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預付卡市場年均增速超30% 七部委聯手推實名制

海口網　http://www.taikongsh.cn　時間：2011-05-26 16:01

　　海口網5月26日消息 分析指出，該辦法將對商場、非金融多用途發卡機構造成較大影響

　　為了防止商業預付卡洗錢、套現、偷逃稅款以及行賄受賄等行為，日前，國務院辦公廳轉發了中國人民銀行、監察部、財政部、商務部、稅務總局、工商總局、預防腐敗局《關于規范商業預付卡管理的意見》(下簡稱《意見》)，首度對一直“地位未明”各種商業預付卡進行了規范。《意見》要求，達到一定額度的預付卡購買須實名登記。未經批準，任何非金融機構不得發行多用途預付卡。此外，還對不記名商業預付卡的面值進行了限定，要求面值不得超過1000元。

　　預付卡市場年均增速超30%

　　據不完全統計，我國目前有30個省市的283個地級以上城市主要商場都發行過封閉式專用預付卡，預計預付卡市場規模將保持年均30%以上的增速。

　　除了商場發行的購物卡以外，各家第三方支付機構也開始迅速布局該領域。像聯華OK卡可在百聯旗下的百貨、商場、超市以及特約商戶內使用，中經匯通卡可在各商場、油站使用，這類“通用卡”發卡規模已非常龐大。而銀行也開始在此領域分一杯羹，中銀通支付卡、工行閃付卡、光大國民旅游卡，還有建行、交行等各家銀行都開始發行不記名預付卡。

　　預付卡已成行賄主角

　　總體看，商業預付卡在減少現鈔使用、便利公眾支付、刺激消費等方面發揮了一定作用。但不可忽視的是，預付卡市場監管不嚴、違反財務紀律、缺乏風險防范機制、公款消費和收卡受賄等突出問題，嚴重擾亂了稅收和財務管理秩序，助長了腐敗行為。預付卡已成為行賄送禮的主角，并出現黃牛產業鏈，由購物卡串聯起的一條灰色利益鏈已經愈發壯大。

　　專家指出，本次《管理意見》出臺，主要是為了及時遏制預付卡腐敗，防范金融風險出發，主動變堵為疏規范支付行業。與去年9月份出臺《非金融機構支付服務管理辦法》以及隨后的《實施細則》是一脈相承，上述兩份文件均提到了與預付卡有關的管理條例。

　　本報記者昨日采訪了多家商場、銀行，分析指出，該辦法出臺將對商場、非金融多用途發卡機構造成較大的影響，但對銀行發的預付卡影響基本不大。

　　新規要點

　　●非金融機構不得發卡

　　未經人民銀行批準，任何非金融機構不得發行多用途預付卡，一經發現，按非法從事支付結算業務予以查處。對商業企業發行的單用途預付卡，商務部門要強化管理，抓緊制定行業標準，適時出臺管理辦法。金融機構未經批準，不得發行預付卡。

　　●購卡1萬元以上，須實名登記

　　商業預付卡購卡實名登記制度。對于購買記名商業預付卡和一次性購買1萬元(含)以上不記名商業預付卡的單位或個人，由發卡人進行實名登記。

　　●購卡5000元以上，須轉賬支付

　　實施商業預付卡非現金購卡制度。單位一次性購卡金額達5000元(含)以上或個人一次性購卡金額達5萬元(含)以上的，通過銀行轉賬方式購買，不得使用現金；使用轉賬方式購卡的，發卡人要對轉出、轉入賬戶名稱、賬號、金額等進行逐筆登記。

　　●不記名預付卡，面額限1000元

　　實行商業預付卡限額發行制度。不記名商業預付卡面值不超過1000元，記名商業預付卡面值不超過5000元。

　　●卡片有效期不得少于3年

　　為防止發卡人無償占有卡內殘值，方便持卡人使用，記名商業預付卡不設有效期，不記名商業預付卡有效期不得少于3年。對于超過有效期尚有資金余額的，發卡人應提供激活、換卡等配套服務。

　　●預付卡備用金，交銀行專戶管存

　　多用途預付卡發卡人接受的、客戶用于未來支付需要的預付資金，不屬于發卡人的自有財產，發卡人不得挪用、擠占。多用途預付卡發卡人必須在商業銀行開立備付金專用存款賬戶存放預付資金，并與銀行簽訂存管協議，接受銀行對備付金使用情況的監督。人民銀行要加強對多用途預付卡備付金專用存款賬戶開立和使用的監管。

　　嚴禁國家工作人員特別是領導干部在公務活動中收受任何形式的商業預付卡。凡收受商業預付卡又不按規定及時上交的，以收受同等數額的現金論處。對涉嫌受賄的，依法嚴肅查處。

　　■思考

　　新規仍有不少灰色帶

　　本次意見對多用途預付卡備付金作出了規定，要求設定專用存款賬戶存放預付資金，并與銀行簽訂存管協議，接受銀行對備付金使用情況的監督。但是，新規并沒有對單用途預付卡預付資金管理提出辦法，也沒有提出任何償付率保障。只是表示“商務部門要采取有效措施，加強對單用途預付卡預付資金的監管，防范資金風險”。

　　第一商業網CEO黃華軍指出，新規范對于違規者有何處罰、如何執行性等細則沒有明確，新規出臺后的效果如何難以評說。他同時提到，不排除以后會有變相的預付卡出現，比如短期性的餅券、餐券等，它們是否也屬于新規范管理的內容？若不是，它們則可能成為另一種變相預付卡。

　　此外，還有聲音質疑《意見》只是要求購卡時執行實名制，且只對一定數額的卡執行實名制，但并沒有對使用環節進行規范。而且，如果每次購買不超過10000元就不需要記名，這還可能滋生“代購”購物卡的新灰色利益鏈條。

　　■知識

　　商業預付卡

　　商業預付卡以預付和非金融主體發行為典型特征。按發卡人不同可劃分為兩類：一類是專營發卡機構發行，可跨地區、跨行業、跨法人使用的多用途預付卡；另一類是商業企業發行，只在本企業或同一品牌連鎖商業企業購買商品、服務的單用途預付卡。

　　新規透視

　　變“堵”為“疏”更科學

　　《意見》出臺前，預付卡是否“合法”一直未有定論。

　　1995年，國務院糾風辦公室就曾發出通知禁止使用購物卡。2001年，中國人民銀行再次發布《關于嚴禁發放使用各種代幣券、卡的通知》，明令禁止這些預付代幣的存在。然而，各種商場預付卡近年來卻禁而不止。尤其是近一兩年，各種新型、跨領域小額預付卡如野草般迅速發展蔓延。但本次《意見》卻有很大的變化，一改此前的“嚴堵”口徑，轉而從規范市場的角度出發，將預付卡正式納入支付管理。

　　某股份制銀行廣州分行信用卡部總經理昨日分析指出，隨著支付便利需求的增加，預付卡的消費市場需求非常大，光靠堵是堵不住的?！氨热纾總€單位給員工的工資中包含8%的福利，這些福利費用需要找一個合適的出口。購物卡不用納稅，就成為很多企業提供福利的首選。此外，還有很多領域對便捷非現金支付需求很高，這些領域也適合用預付卡來支付”。

　　此外，某國有銀行銀行卡中心負責人在跟本報記者交流時也透露，目前央行也在鼓勵減少消費中的現金流通量，而預付卡剛好可以實現這一效果。

　　《意見》中對目前市場現存預付卡最具殺傷力的條款，莫過于“未經批準，任何非金融機構不得發行多用途預付卡”。

　　縱觀目前市場上的多用途支付卡，第三方機構已經大規模介入。像聯華OK卡可在百聯旗下的百貨、商場、超市以及特約商戶內使用；中經匯通卡可在各商場、油站使用；通聯支付等多種“通用卡”，規模也日益龐大。

　　“這個規定意味著，如果這些企業不能在9月1日前申請到央行發放的支付牌照，被央行的納入金融支付管理領域，就不能繼續發行預付卡。行業將面臨大規模的洗牌?！鄙鲜龉煞葜沏y行卡部負責人指出。

　　此前，央行曾發文要求第三方支付企業在今年9月1日后要持牌照營業。目前遞交了申請的企業共有32家，但央行牌照卻遲遲未發，使得該業務板塊懸念陟增。若現有發卡機構未能獲得牌照，業務將受到很大的影響，存量卡如何處理也是一個很大的問題。

　　由于不記名、不納稅，預付卡一直難逃避稅、行賄和洗錢的嫌疑，并隨著預付卡支付領域的擴張，其功能越來越強大，單張卡的金額也越來越高，并逐漸成為各種行賄的常用工具。在最近幾單腐敗案件中頻頻現身。《預付卡管理意見》出臺一個主要目的就是治理收卡受賄等違紀違法行為。國務院指出，加強反腐倡廉工作的迫切要求和重要環節，必須進一步狠抓落實，加大查處力度。

　　按照《中國共產黨黨員領導干部廉潔從政若干準則》和《中共中央辦公廳國務院辦公廳關于嚴禁黨政機關及其工作人員在公務活動中接受和贈送禮金、有價證券的通知》(中辦發〔1993〕5號)的規定，嚴禁國家工作人員特別是領導干部在公務活動中收受任何形式的商業預付卡。凡收受商業預付卡又不按規定及時上交的，以收受同等數額的現金論處。對涉嫌受賄的，依法嚴肅查處。

　　《意見》要求稅務部門要加強發票管理和稅收稽查，堅決依法查處發卡人在售卡環節出具虛假發票、購卡單位在稅前扣除與生產經營無關支出等行為。財政部門要加強財務管理，嚴厲查處挪用預算資金、利用購卡進行公款消費等行為。

　　國務院指出，由于商業預付卡管理涉及部門眾多，情況復雜，規范整頓的任務十分艱巨。2011年年底前，人民銀行、商務部等有關部門要聯合開展一次商業預付卡市場專項檢查，以檢查促整改，促進商業預付卡市場規范發展。

　　建議登記用卡人的身份證號

　　我建議除了購卡實名登記外，還要在使用時錄入身份證號。一旦卡使用完被回收，可以進行公示，也方便單位在審計過程中查到真實使用者。

　　治理收卡受賄等違紀違法行為，是加強反腐倡廉工作的迫切要求和重要環節。就此問題，昨日本報記者采訪了反腐敗專家、中央黨校教授林喆。

　　用購物卡避稅較普遍

　　南方日報：送卡腐敗現象已有成為主流的行賄趨勢？

　　林喆：這兩年來，收商業預付卡已經成為受賄的一種新形式。直接給官員錢，他會很緊張。例如送出5000元現金，對方會馬上想到，我是不是犯罪了？如果送一張卡，往往就像拿一樣小禮品，不會引起對方的警覺和反感。

　　還有另外一種情況，單位從小金庫里拿錢買購物卡作為福利發給員工，在這個過程中規避稅收，逃避檢查，這種情況比較普遍。

　　“轉賬買卡”能限制假賬

　　南方日報：現在規定購買一萬元以上預付卡要進行實名登記，是代表一萬元是監控腐敗的門檻嗎？

　　林喆：法律規定5000元就構成行賄罪了。收商業預付卡和收受現金一樣的。2010年反腐五條禁令就嚴禁違反規定收送禮金、有價證券、支付憑證了。一萬元是一個限制數額，并不意味著收受數額比這個少就沒事了。

　　但如果分多次購買一萬元以下面額的預付卡，有可能會躲避登記。所以就會產生單次購卡金額五千元或五萬元以上要銀行轉賬，能限制單位做假賬。

　　實名制不足以根除腐敗

　　南方日報：建立商業預付卡購卡實名登記制度是否能從源頭上抑制腐??？

　　林喆：能起到制約作用，增加了腐敗的難度和風險性，但不可能完全根除。對于反腐敗而言，在源頭設置的關卡越多，權錢交易的阻礙就越大。很多時候官員因為怕惹麻煩就會拒絕對方的賄賂，某一次行賄的可能就被終止了。然而制約的關鍵是執行，就怕虛晃一槍，所以在制度建設上不該留有余地和漏洞。比如有的官員不敢收卡，就向對方開單子，對方用卡去購買實物，會更隱蔽了。

　　防范腐敗的機制不應該是鐵籬笆，讓蟑螂老鼠都能鉆過去，而應該是一堵鐵墻。我建議除了購卡實名登記外，還要在其使用時錄入身份證號。一旦卡使用完被回收，可以進行公示，也方便單位在審計過程中查到真實使用者。如果使用者發生轉移，能很快查出兩者之間的關系。

　　■市場預期

　　大型商家購物卡業績將萎縮

　　《意見》的公布引發零售商業界的極大關注。業內人士均表示，商業預付卡的“趨嚴”管理，例如實名制購買、對發票內容的規定，預付卡限額發行等，都可能導致預付卡銷售減少，購物卡業績收縮。這在一定程度上對商業企業，尤其是大型商業企業影響很大。

　　企業不愿如實填寫發票內容

　　目前廣州的商業企業中，發放購物卡的包括廣百、友誼、家樂福、華潤萬家、吉之島、好又多、摩登百貨等大型企業，部分商家如廣州酒家等也有銷售購物卡。

　　據《意見》規定，發卡人必須嚴格按照《中華人民共和國發票管理辦法》有關規定開具發票。稅務部門要加強發票管理和稅收稽查，堅決依法查處發卡人在售卡環節出具虛假發票、購卡單位在稅前扣除與生產經營無關支出等行為。

　　記者昨日向廣州友誼購卡服務中心咨詢時，工作人員告訴記者，該公司的積分卡最高面額有2000元，有效期為1年。當記者咨詢是否需要實名購買時，工作人員說，若開發票則需要寫公司名稱，但發票內容可填寫文具、食品、辦公產品等。

　　“若開發票內容只能如實寫購物卡，我們公司肯定不愿意，也肯定會減少購買卡?！弊蛉眨瑥V州一家企業有關負責人告訴記者，該公司每年會購買大量購物卡，而這些卡除了部分作為員工福利外，大部分都是用于送禮。因此，該公司在購卡時通常要求將發票內容寫成辦公用品，將費用計入公司成本核算。

　　按照《意見》，單位一次性購卡金額達5000元(含)以上或個人一次性購卡金額達5萬元(含)以上的，須通過銀行轉賬方式購買，不得使用現金。但記者昨天從廣百、友誼、華潤萬家等部分商業企業獲悉，目前購買購物卡有幾種付款方式，現金、銀行卡、支票都可以。一家百貨公司負責人稱，以轉賬方式購買卡的單位和個人極少，大部分是刷卡或現金。

　　大型商企將有約1/3營業額受影響

　　“規范商業預付卡的發行和購買，廣州的百貨公司就慘了?！睆V東省連鎖協會會長孫雄表示，《意見》出臺后，不僅是廣州，估計不少大城市的百貨公司以及大型連鎖超市的銷售都會大受影響。經營商業預付卡業務使商業企業變為“類金融”，這是是中國零售業畸形經營的一種表現。“百貨公司的主營業務在哪里？”孫雄指出，《意見》主要是對大型、知名、連鎖的企業有影響，其它中小企業影響不大。

　　第一商業網CEO黃華軍和廣東省流通業商會執行會長黃文杰也都認為，新規將會對商業企業影響很大。據悉，目前購物卡、積分卡等商業預付卡對零售商業的業績貢獻良多。新規定將會對商業企業影響很大，可能會使商業企業的購物卡業務有所收縮。

　　據黃文杰介紹，商業企業發放預付卡對其至少有三大好處，一是為發卡商業企業帶來巨額免息資金流；二是通過發卡，拉動人流和銷售額；三是每年都會有部分預付卡成為商業企業的“沉淀資金”，即有部分購買卡過期、或沒人來消費的，這部分將成為企業的直接利潤。據其透露，對于廣百、友誼等大型商業企業而言，每年預付卡銷售額約為5億元，約占它們每年總銷售額的25%—35%。而每年從預付卡業務中獲得的“沉淀資金”也有1%-3%。

　　黃華軍舉例說，十多年前我國曾出臺過“一刀切”禁止購物卡發放的禁令，當時消費者為了趕在最后期限消費卡，廣百公司曾創造了日銷售額1400萬元的驚人業績。由此可見，商業企業購物卡的發放量有多大。