國企員工持股又有新動作。財政部日前發布《關于組織開展中央級事業單位所辦企業員工持股情況摸底調查的通知》(以下簡稱《通知》)，此舉意在全面梳理和掌握國有企業員工持股情況，落實十八屆三中全會的改革要求。

　　據了解，摸底調查的內容包括已經實施員工持股的企業情況、引入員工持股方式、持股員工人數比例、員工持股比例等，財政部還要求被調查企業提出在員工持股實踐中存在的問題和下一步需要解決的問題，并給出相關政策建議。

　　“摸底的意義重大。”6月17日，湖南省社科院經濟所所長肖毅敏接受本報記者采訪時表示，“財政部是要看員工持股已在多大的范圍內實施、效果如何，這將為決策提供依據和可借鑒模式，未來將會在更大的范圍內推廣員工持股。”

　　摸底

　　《通知》顯示，財政部的這次摸底調查針對的是中央級事業單位所辦企業員工持股情況。

　　“之所以財政部負責摸底，是因為事業單位幾乎都是由財政出資的。”財政部一位人士對本報記者說。

　　據該人士介紹，根據《中央級事業單位國有資產管理暫行辦法》，財政部是負責中央級事業單位國有資產管理的職能部門，對中央級事業單位國有資產實施綜合管理。

　　本報記者了解到，財政部是在6月12日發布《通知》的，并要求各部門(單位)應當在審核、匯總和梳理總結的基礎上，于6月25日前將調查報告和調查表報送至財政部教科文司，并將電子版發送至財政部指定的電子郵箱。

　　《通知》規定，此次調查的時間范圍為截至2012年12月31日。如果被調查單位沒有員工持股情況，財政部也要求該單位來函說明。

　　在上述財政部人士看來，這是財政部迄今為止對國企員工持股做出的最為全面細致的調查。財政部還專門為此次調查草擬了報告提綱，尤其在“員工持股企業總體情況”方面，詳盡列舉了十個方面的內容。

　　員工持股企業的基本特點，是財政部第一個要了解的情況，因此要求被調查單位填寫業務領域、持股企業規模、管理層級、是否上市等。

　　對此，肖毅敏分析稱，這提出了定性的標準，財政部是想了解哪類企業實施員工持股比較多，為什么這類企業會推行員工持股，給企業分為不同經營范圍、管理模式的企業，從統計學上能夠分析評價員工持股的效果。

　　財政部還要求比對員工持股前后的變化。比如，引入員工持股當年和2012年底，員工持股企業的資產負債率(加權平均，下同)、營業利潤率、凈資產回報率。自首次引入持股到2012年底，員工持股企業總資產、凈資產、營業收入、營業利潤年化增長率。

　　“從持股當年到2012年底，這是在縱向考量員工持股的效果有多大，在不同類型企業有不同效果，哪些企業有效，哪些企業沒有效果，哪些企業有必要搞員工持股，哪些沒必要搞。”肖毅敏說。

　　摸底調查的情況還包括員工持股企業股權結構。除國有和員工持股外，包含其他非國有股東的企業戶數。

　　肖毅敏說，摸清楚不同股權結構，目的在于比較員工持股在混合所有制企業和非混合所有制企業當中的效果區別。

　　6月17日，財政部辦公廳一位人士在電話中告訴本報記者，只要是本企業員工持有本企業股權的情況都在調查之列，也包括股權激勵。

　　的確如此，在“持股員工人數比例”序列中，摸底調查涉及到持股人數占所在企業總人數的平均比例，以及只引進高管持股戶數、只引進高管和關鍵崗位骨干持股戶數、一般員工與高管、關鍵崗位骨干共同持股的企業戶數。

　　此外，財政部還要求被調查單位上報員工持股方式、持股比例、出資數額、持股方式、出資方式以及股權調整等方面的情況。

　　目的

　　至于調查中央級事業單位所辦企業員工持股情況的原因，肖毅敏認為，這些企業跟事業相關，以知識、技術含量高為主，主要資本是人力資本，將人力資本的利益和股權結合起來，意義重大。

　　“從紅頭文件上看，摸底工作是為落實黨的十八屆三中全會精神，根據中央關于全面深化改革的工作部署的，是摸底國企員工持股情況的一部分。”一家被調查企業的相關人士稱。

　　十八屆三中全會文件中明確指出，允許國有經濟與其他所有制經濟發展為混合所有制經濟，國有資本投資項目允許非國有資本參股，允許混合所有制經濟實行企業員工持股。這為探索員工持股、健全混合所有制指明了方向。

　　肖毅敏認為，摸底國企員工持股不是哪個部門的單獨行為，而是來自中央高層的戰略。摸底工作是要看員工持股已在多大范圍內實施，效果如何，這將為決策提供依據和可借鑒模式，未來將會在更大的范圍內推廣員工持股。

　　財政部和高層要了解的情況不僅包括有多少家事業單位下屬企業實施過員工持股，還包括涉及的出資額、總資產、凈資產、持股員工數量等。

　　“研究得很細，更有利于適應不同企業不同員工持股的方式和結構，達到更好的效果，通過員工持股找到更好的生產關系，最終實現最大限度地推動生產力的發展。”肖毅敏稱。

　　同時，《通知》提出，要重點總結員工持股實際操作和政策監管兩方面的成功經驗；總結存在的問題，已有員工持股實踐中存在的問題，下一步推進中需要解決的問題；并提出相關政策建議。

　　上述被調查企業人士認為，這意味著在試點員工持股之前監管部門會先規范員工持股，不會采取“一刀切”的辦法。

　　“不是實施員工持股的企業效益就好，我接觸的一些企業恰恰相反，有些企業把員工持股當作一種福利，并沒有對企業更加依賴的技術骨干進行激勵，員工持股反而起了負面效果。”該人士稱。

　　據一位不愿具名的人士透露，一些企業甚至利用員工持股達到利益輸送的目的，這也導致了國有資產的流失。

　　事實上，財政部曾在2007年進行過將近一年的全國行政事業單位資產清查工作，清查發現的一個突出的問題就是存在資產流失風險，一些單位對外投資管理較為混亂。

　　“究竟做到什么程度，既符合職工的利益，又符合投資者的利益，兩點都要兼顧。”北大光華管理學院名譽院長厲以寧表示，“在我國國情下實行員工持股，如果弄不好，不一定能有效促進企業管理。”

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